根據(jù)財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布的公告，2026年4月1日起，光伏等產(chǎn)品增值稅出口退稅全面取消，過(guò)去十余年支撐中國(guó)光伏征戰(zhàn)全球的“退稅紅利”徹底歸零。
政策落地的倒計(jì)時(shí)聲中，一場(chǎng)瘋狂的“搶出口”大戰(zhàn)在今年一季度席卷全行業(yè)。海關(guān)數(shù)據(jù)顯示，1-2月全國(guó)光伏組件出口同比增幅超過(guò)40%，創(chuàng)下歷史同期新高。
退稅取消，究竟意味著什么？又將為光伏企業(yè)帶來(lái)怎樣的分化與重構(gòu)？
搶出口：窗口期的狂歡與隱憂(yōu)
3月下旬，臨沂市河?xùn)|光伏智能制造產(chǎn)業(yè)園內(nèi)，山東歐圣達(dá)新能源有限公司的全自動(dòng)生產(chǎn)線(xiàn)正在高速運(yùn)轉(zhuǎn)。
作為歐達(dá)光電的四大生產(chǎn)基地之一，這家企業(yè)光伏組件年產(chǎn)能10GW（吉瓦），產(chǎn)品遠(yuǎn)銷(xiāo)全球150多個(gè)國(guó)家和地區(qū)，在山東光伏組件出貨量中居首位。
“退稅歸零，短期肯定有影響，出口成本上升，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)利潤(rùn)壓縮?！睔W達(dá)光電董事長(zhǎng)助理、中國(guó)區(qū)業(yè)務(wù)總監(jiān)孟祥陸直言退稅取消帶來(lái)的壓力。
但她同時(shí)表示，從長(zhǎng)期看，這未必是壞事，“取消出口退稅會(huì)倒逼行業(yè)告別低價(jià)內(nèi)卷，光伏企業(yè)會(huì)把重心轉(zhuǎn)向技術(shù)及產(chǎn)品的創(chuàng)新升級(jí)，對(duì)行業(yè)的發(fā)展是有利的?！?/span>
盡管這種“短期陣痛、長(zhǎng)期利好”的判斷受到行業(yè)內(nèi)普遍認(rèn)同，但現(xiàn)實(shí)的緊迫感，遠(yuǎn)比這一認(rèn)知來(lái)得強(qiáng)烈。
在濟(jì)南，光伏產(chǎn)品出口占山東力諾光伏高科技有限公司產(chǎn)能約30%，主要市場(chǎng)為歐洲和日本?！岸荚趽屩庾摺?月1日一到，退稅就沒(méi)了，這對(duì)我們影響很大?！惫鞠嚓P(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人任現(xiàn)坤這樣描述企業(yè)近期的緊張節(jié)奏。
為了趕在政策落地前出貨，力諾抓緊時(shí)間集中生產(chǎn)單一產(chǎn)品——?dú)W洲市場(chǎng)所需的戶(hù)用光伏組件。
“不同產(chǎn)品間切換產(chǎn)線(xiàn)會(huì)影響產(chǎn)能，我們現(xiàn)在只能優(yōu)先保歐洲戶(hù)用訂單?！比维F(xiàn)坤坦言，由于企業(yè)生產(chǎn)能力有限，政策變化帶來(lái)的出口訂單壓力，已經(jīng)導(dǎo)致部分差異化產(chǎn)品的訂單無(wú)法按時(shí)交付。
力諾光伏生產(chǎn)線(xiàn)當(dāng)前集中生產(chǎn)面向歐洲戶(hù)用市場(chǎng)的黑邊框組件。
更棘手的是存量訂單的價(jià)格問(wèn)題。“4月1日以后出口的產(chǎn)品，價(jià)格肯定要漲。但客戶(hù)反應(yīng)慢，還需要時(shí)間消化，我們正在重新洽談價(jià)格。”任現(xiàn)坤介紹，力諾目前在海外的光伏產(chǎn)品庫(kù)存大概還需要3到6個(gè)月消化，所以短期內(nèi)海外市場(chǎng)產(chǎn)品價(jià)格變化還不明顯，后續(xù)會(huì)緩慢上漲。
然而，一季度需求大幅前置，意味著二、三季度很可能出現(xiàn)訂單“斷崖”。山東省太陽(yáng)能行業(yè)協(xié)會(huì)常務(wù)副會(huì)長(zhǎng)兼秘書(shū)長(zhǎng)張曉斌指出，海外庫(kù)存需要消化周期，疊加國(guó)內(nèi)需求疲軟，后續(xù)市場(chǎng)不容樂(lè)觀。
分化：誰(shuí)在承壓？誰(shuí)在破局？
從成本端看，取消9%的出口退稅，業(yè)內(nèi)測(cè)算將直接推高產(chǎn)品成本約0.06-0.07元/瓦。但這種沖擊并非均勻分布，能否將這部分成本轉(zhuǎn)嫁給海外客戶(hù)，取決于企業(yè)的議價(jià)能力和客戶(hù)結(jié)構(gòu)。
“中東、非洲、拉美本就屬于低價(jià)市場(chǎng)，也就是常說(shuō)的‘卷價(jià)格’的地方，影響比較大?！比维F(xiàn)坤解釋?zhuān)捎诹χZ的主要海外市場(chǎng)在歐洲，這里的客戶(hù)黏性更高，“有的客戶(hù)已經(jīng)合作十多年了，通過(guò)溝通，我們?cè)僮鞒鲆恍┬》尷?，還是能把客戶(hù)留住的?！?/span>
對(duì)于像力諾這樣擁有長(zhǎng)期海外客戶(hù)關(guān)系的老牌企業(yè)，退稅取消的沖擊或許可以通過(guò)協(xié)商、小幅讓利等方式部分對(duì)沖。但對(duì)于缺乏客戶(hù)積累的中小企業(yè)，情況可能截然不同。
在孟祥陸看來(lái)，光伏新政給行業(yè)帶來(lái)的分化和市場(chǎng)重構(gòu)是不可避免的?！凹夹g(shù)強(qiáng)的企業(yè)會(huì)更強(qiáng)，其成本控制會(huì)很好，而那些落后產(chǎn)能或功率差的組件生產(chǎn)企業(yè)會(huì)加速出清?！?/span>
“對(duì)于有好產(chǎn)品、價(jià)格合理的企業(yè)來(lái)說(shuō)，雖然也可能遭遇市場(chǎng)價(jià)格瓶頸，但并不會(huì)像小企業(yè)那么難以為繼?！泵舷殛懷a(bǔ)充道。
由此可見(jiàn)，除了加強(qiáng)與客戶(hù)的深度綁定，光伏企業(yè)還可以通過(guò)產(chǎn)品升級(jí)和市場(chǎng)多元化探尋破局之路?！氨热鐨W達(dá)光電現(xiàn)在布局TOPCon（隧穿氧化層鈍化接觸太陽(yáng)能電池）技術(shù)路線(xiàn)，發(fā)電功率高，相當(dāng)于降低了單瓦成本。除了賣(mài)光伏組件，我們還在拓展逆變器和儲(chǔ)能一體化產(chǎn)品的海外出口?！泵舷殛懻f(shuō)。
力諾也在進(jìn)行類(lèi)似的新產(chǎn)品布局。“飛機(jī)起降時(shí)，常規(guī)光伏組件的反光會(huì)干擾駕駛員視線(xiàn)。我們生產(chǎn)的防眩光產(chǎn)品可以把這種干擾去掉，應(yīng)用于機(jī)場(chǎng)等特定場(chǎng)景?！比维F(xiàn)坤告訴記者，彩色組件、BIPV（光伏建筑一體化）、防眩光產(chǎn)品等場(chǎng)景化細(xì)分產(chǎn)品的利潤(rùn)空間更大，但產(chǎn)值相對(duì)較小，盡管在“搶出口”的當(dāng)下，它們往往被暫時(shí)擱置，但不可忽略的是，它們正在成為企業(yè)避開(kāi)同質(zhì)化價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)的突破口。
轉(zhuǎn)型：從產(chǎn)品出海到產(chǎn)能出海
出口退稅取消并非影響光伏行業(yè)的唯一變量?！鞍足y價(jià)格持續(xù)上漲，出口退稅全面取消，中東局勢(shì)導(dǎo)致光伏需求旺盛。三方面因素疊加，光伏產(chǎn)品價(jià)格一下子就漲上來(lái)了。”在張曉斌看來(lái)，美以伊沖突對(duì)光伏市場(chǎng)的影響，可能遠(yuǎn)超出口退稅政策的變化。同時(shí)，海外市場(chǎng)價(jià)格上漲也會(huì)帶動(dòng)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的變化。
對(duì)此，任現(xiàn)坤則有不同的預(yù)測(cè)?！俺隹谕硕惾∠?，出口海外的光伏產(chǎn)品成本上漲，部分出口企業(yè)可能又會(huì)重新回到國(guó)內(nèi)來(lái)‘卷’，導(dǎo)致國(guó)內(nèi)產(chǎn)品價(jià)格不漲反跌?！比维F(xiàn)坤認(rèn)為，如果這一判斷成真，對(duì)于出口占比僅30%、70%依賴(lài)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的力諾來(lái)說(shuō)，退稅取消的整體影響可能并非“利潤(rùn)改善”，而是“出口利潤(rùn)彌補(bǔ)不了國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的損失”。
然而，光伏企業(yè)向內(nèi)“卷”的空間還有多大？
“進(jìn)一步壓縮成本的空間非常小，只能向技改升級(jí)、智能制造方面尋求突破?！比维F(xiàn)坤說(shuō)，光伏行業(yè)技術(shù)迭代非?？欤a(chǎn)線(xiàn)幾乎每?jī)傻饺昃托枰?jí)一次。2020年至今，行業(yè)先后經(jīng)歷了整片向半片等封裝工藝切換、電池技術(shù)路線(xiàn)迭代等重要變革，目前主流技術(shù)方向已趨于階段性收斂。未來(lái)產(chǎn)線(xiàn)升級(jí)的重點(diǎn)將聚焦于組件內(nèi)部結(jié)構(gòu)優(yōu)化，持續(xù)提升單位面積發(fā)電效率。
“現(xiàn)在最好的方案是到國(guó)外建廠。”任現(xiàn)坤說(shuō)，受出口退稅取消影響，公司從去年開(kāi)始就在與摩洛哥的一家企業(yè)探討合作?！叭ツβ甯缃◤S，成本雖漲，但能憑借MAFTA（美摩自貿(mào)協(xié)定）零關(guān)稅進(jìn)入美國(guó)高溢價(jià)市場(chǎng)，綜合毛利仍顯著優(yōu)于中國(guó)直接出口，整體邏輯成立，是當(dāng)前光伏出海的優(yōu)質(zhì)策略?！?/span>
歐圣達(dá)同樣在考慮全球布局?！霸诤Ｍ饨ㄔO(shè)基地，通過(guò)本地生產(chǎn)加本地銷(xiāo)售來(lái)降本增效?！泵舷殛懻f(shuō)，東南亞、中東、非洲這些政策友好型地區(qū)，可以規(guī)避歐美市場(chǎng)的貿(mào)易壁壘，利于發(fā)展產(chǎn)品毛利率更高的歐洲、美洲等高價(jià)值市場(chǎng)。
這揭示了企業(yè)“產(chǎn)能出?！钡暮诵倪壿嫞翰皇菫榱私档统杀荆菫榱艘?guī)避貿(mào)易壁壘、進(jìn)入高溢價(jià)市場(chǎng)。
然而，產(chǎn)能出海并非易事。“海外建廠考驗(yàn)的是企業(yè)的綜合實(shí)力，在海外的資源、人脈和渠道等，都有很高的門(mén)檻?！睆垥员笾赋?，目前，山東光伏企業(yè)的產(chǎn)能出海更多停留在“抱團(tuán)”階段，比如和上下游企業(yè)共享銷(xiāo)售渠道，以增加出口的確定性。
“長(zhǎng)期來(lái)看，企業(yè)要建立技術(shù)壁壘，構(gòu)建全球化研發(fā)、生產(chǎn)、服務(wù)體系，從單一組件出口向綜合能源服務(wù)商轉(zhuǎn)型。”任現(xiàn)坤認(rèn)為。
（大眾新聞?dòng)浾?劉童 修從濤）
來(lái)源：大眾新聞·大眾日?qǐng)?bào)
編輯：李婕寧 李新花
一審：賈春毅
二審：孫瑞永
三審：王桂林
